Dobrą wiadomością jest że PIT 38 jak i kilka innych PIT-ów możemy w tym roku wysłać do US przez internet. Więcej informacji dostępne tutaj: http://www.e-deklaracje.gov.pl/
Do końca lutego biura maklerskie mają obowiązek wysłać PIT-8c zawierający podsumowanie naszych działań na rynku finansowym. I tutaj pojawia się pierwsza ważna uwaga. To my a nie biuro odpowiadamy za informację zawarte w zeznaniu więc jeśli są jakieś błędy w PIT-8c to urząd obarczy nas winą, a nie DM.
Jeżeli chodzi o PIT-8c to warto wiedzieć co biuro w nim automatycznie uwzględnia. Standardowo jest tam dochód (strata) z naszej działalności i prowizję. Jeżeli mamy wykupione jakieś dodatkowe opcje typu cały arkusz notowań, warto się upewnić że koszt jego zakupu jest uwzględniony w PIT-cie a jak nie to musimy go samemu sobie doliczyć do kosztów uzyskania przychodu.
Dodatkowo mamy prawo odliczyć od przychodu wydatki niezbędne do inwestowania. Według mnie do tego można zaliczyć takie wydatki jak:
- składki członkowskie za udział w stowarzyszeniach inwestorów, giełdowych itd.
- wydatki na kursy, materiały i szkolenia
- wydatki na książki oraz prasę stricte branżową
Jednakże musimy umieć udokumentować że powyższe wydatki były niezbędne do inwestowania oraz przedstawić na żądanie dowody urzędowi skarbowemu.
Dodatkowo mamy prawo odliczyć wysokość połowy średniego miesięcznego wynagrodzenia jeżeli zarobiliśmy na akcjach NFI. W przypadku roku 2009 kwota ta wynosi: 1551,48 zł. Niestety nie jest to uwzględniane w PIT-8c i musimy sami to odliczyć.
Dlatego co jest bardzo ważne powinniśmy robić sami sobie podsumowania naszych zysków i strat, aby nie płacić DM za udostępnianie danych historycznych - normalnie dostępne jest około 90 dni wstecz.
Jeżeli mamy dochód a w ciągu poprzednich lat mieliśmy straty mamy prawo odliczyć 50% straty z lat poprzednich. Warto o tym pamiętać i nie należy wstydzić się strat i informować o nich urząd skarbowy.
Dodatkowo w PIT-38 musimy umieścić dochód (stratę) osiągniętą w zagranicznych funduszach inwestycyjnych, które nie odciągają za nas podatku. Tutaj również sami musimy wszystko obliczyć, gdyż zagraniczne TFI nie wysyłają PIT-ów.
Dochody z HYIP-ów traktuję podobnie jak dochody z zagranicznych TFI. Z czego liczę tylko te pieniądze które zostały przetransferowane na polskie konta bankowe. Czyli jeżeli zarobki trzymamy na rachunku w HYIPie bądź jakiejś elektronicznej portmonetce to nie uwzględniam ich.
Ostatnio sensacją stał się wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego, dzięki któremu mamy prawo odliczyć stratę z TFI od dochodu z akcji. Warto o tym pamiętać.
Na tym możemy zakończyć PIT-38.
Jeżeli chodzi o podatek od krajowych funduszy i lokat bankowych i obligacji skarbowych nie musimy się niczym przejmować, gdyż te instytucje same obliczają i odciągają podatek. Co nie oznacza że to dobrze, bo prowadzi to do kuriozów typu 40% podatek od zysków z lokat.
Jeżeli inwestujemy w pożyczki społecznościowe to tutaj podatek jest w formie ryczałtu, nie mamy prawa do odliczeń i uwzględniamy do w naszym picie od podatku osobistego dochodowego. Jeżeli chodzi o kokos.pl to wszystkie niezbędne informację znajdziemy po zalogowaniu się na nasze konto w zakładce podatek.
Za kokos.pl jak należy rozliczać się z zysków od pożyczek społecznościowych:
"Każdy Inwestor ma obowiązek rozliczenia się z podatku dochodowego od osób fizycznych. Dotyczy to tylko i wyłącznie odsetek faktycznie otrzymanych w danym roku podatkowym niezależnie od terminu udzielenia pożyczki i terminów jej spłaty. Uzyskane przez Inwestora odsetki od udzielonych pożyczek są objęte podatkiem ryczałtowym w wysokości 19%. Dochód od ww. odsetek nie podlega łączeniu z innymi dochodami.
Po zakończeniu roku podatkowego Inwestor powinien złożyć roczne zeznanie podatkowe we właściwym Urzędzie Skarbowym w terminie do 30 kwietnia 2010 r. "
Na zakończenie chciałbym podkreślić że nie jestem żadnym doradcom podatkowym i nie ponoszę żadnej odpowiedzialności za wykorzystanie informacji zawartych w powyższym tekście. Tekst ma charakter poglądowy i nie może być stosowany jako wykładania obowiązujących przepisów.
0 komentarzy:
Zapraszam do komentowania i dyskusji.
Nie akceptuję wulgaryzmów i komentarzy niedotyczących wpisu, a także z rażącymi błędami ortograficznymi. Takie komentarze i typowy spam z podpisem typu: "Kredyt dla każdego" będą usuwane. Reklamy można kupić przez AdWords lub AdTaily.
Masz jakieś pytanie/sugestię niezwiązaną z postem? Napisz na adres mailowy.