Mimo iż temat nie jest naprawdę skomplikowany rozumiem że niektórzy mogą mieć wątpliwości. Stąd też genez tego króciutkiego wpisu.
Na czym polega zmiana w przepisach?
Zmiana polega na tym, byśmy więcej pieniędzy płacili do budżetu:) A technicznie zmienia się sposób zaokrąglania podatku dla niektórych przychodów. I tak wcześniej zarówno podstawę podatku jak i sam podatek zaokrąglało się do pełnych złotych.
Teraz zamiast zaokrąglać do pełnych złotych, będziemy zaokrąglać do pełnych groszy i co ważne zawszę w górę (tak tyczy się to zarówno odsetek jak i podatku).
Czego dotyczą zmiany w ordynacji podatkowej?
Zasady zaokrąglania podatku zmienią się dla następujących przychodów
- odsetek z kont i lokat bankowych
- odsetek od pożyczek udzielanych jako osoba prywatna (czyli tutaj użytkownicy portali społecznościowych winni mieć to na uwadze)
- z odsetek i dyskonta papierów wartościowych - czyli obligacji i innych papierów dłużnych.
Co ciekawe zmiany nie dotyczą podatku od dywidend, który będzie podlegał starym przepisom.
Gdzie zmiana będzie odczuwalna?
Zmiany przede wszystkim dotkną depozyty o kapitalizacji codziennej i lokaty jednodniowe. W poprzednich latach dzięki kapitalizacji dziennej w przypadku małych kwot można było całkowicie omijać podatek belki. Jeżeli kwota odsetek wynosiła mniej niż 2,50 PLN to dzięki zaokrągleniom należny podatek wynosił 0 zł. Teraz dla małych kwot odsetek w przedziale od 1 do 15 groszy podatek będzie się mieścił w przedziale od 100% do 20%. Wyższe kwoty będą miały do pewnej wielkości efektywny podatek na poziomie 19-20%, a dla kwoty odsetek od 1 złotego w górę efektywny podatek będzie w 99,99% przypadkach wynosił 19%.
Zresztą spójrzcie na wykres:
 |
| Procentowa wielkość podatku dla odsetek z przedziału 1-21 grosz |
 |
| Spłaszczanie się efektywnej stawki podatku dla większych kwot odsetek |
Czy mam coś robić?
Ogólnie przepisy nie wymagają od ciebie żadnej pracy. Jedyne co sugerowałbym zrobić to przejrzeć czy nie masz jakiś depozytów za kapitalizacja dzienną, które dawałyby odsetki do 20 groszy dziennie. Warto byłoby rozważyć zamianę tych depozytów na te o rzadszej kapitalizacji. Dodatkowo wysoki podatek możesz zapłacić od dużych kwot pozostawionych na nisko oprocentowanym ROR-rze tzw. osadów.
I tak w PKO BP oprocentowanie ROR wynosi 0,01% i dla salda 1000 zł dostaniesz po miesiącu ten jeden grosz odsetek (zaokrąglanie w górę) ale i fiskus zabierze Ci 1 grosz podatku.
Dodatkowo miałem pytanie czy jest jakiś wzór na liczenie podatku i odsetek od depozytów.
Ja korzystam z prostych formuł:
Na odsetki:
odsetki = depozyt x oprocentowanie (w skali roku) / 365 dni (366 w roku przestępnym) x czas trwania depozytu (w dniach)
a sam podatek to jest
odsetki x 0,19 i wynik zaokrąglony w górę do pełnych groszy.
I tak dla dzisiejszej oferty Open Online i Getin Online z okazji dnia kobiet (wniosek można złożyć tylko dzisiaj, ale mamy dwa tygodnie na wpłatę środków) - 6,15% na 4 miesiące powyższe wyliczenia będą wyglądały następująco:
500 zł x 6,15% / 365 dni x 122 dni (cztery miesiące) = 10,28 zł
a podatek będzie wynosił:
10,28 x 0,19= 1,9532 czyli po zaokrągleniu 1,96
Daje to stawkę podatkową na poziomie 19,066% a oprocentowanie lokaty netto wynosi 4,978%.
Mam nadzieję, że po tym wpisie wszystko jest jasne.
Autorem zdjęcia jest realworldracingphotog
Podstawa prawna:
USTAWA
z dnia 22 grudnia 2011 r.
o zmianie niektórych ustaw związanych z realizacją ustawy budżetowej
12 komentarzy:
No i skończył się żywot groszowego ciułacza - konta do likwidacji ;-)
Nie tyle konta do likwidacji, co znów nie będzie się za bardzo opłacało dzielenie wszystkiego na małe paczki. Do tego mniej będziemy biegać za okazjami bo większość z nas będzie lokować środki na min 3 miesiące by podatek był około 19%.
Z jednej strony to dobrze, a z drugiej źle. Ja tam mam spokój na dobrze ponad rok, lokata Tax Free na 18m i spokój :)
Dzięki Marek :) Stworzyłam sobie tabelkę w Excelu, bo niestety ta do obliczania efektywności lokat jednodniowych już się nie przyda :( A mam jeszcze pytanie, jak obliczyć realny % belki oraz oprocentowanie netto lokaty? Sorry za trywialne pytania, nie mam umysłu matematycznego, ale na szczęście Ty jesteś :) Lesofi
mamy rok przestepny, wiec w wyliczeniu powinno byc 366
W wyliczeniu nie powinno być 366 dni, lecz 365, przynajmniej jeśli chodzi o ofertę Open Online i Getin Online, gdyż akurat u nich przy obliczaniu odsetek przyjmuje się, że rok liczy 365 dni niezależnie od tego, czy jest przestępny, czy nie.
Kiedyś zrobiłem sobie małą rozpiskę, mówiącą jaki bank jak traktuje rok przestępny. Dla tych banków rok przestępny liczy 366 dni: Bank BPH, BGŻOptima.
Natomiast dla tych rok zawsze liczy 365 dni: Alior Bank, BPH, Bank Millenium, BGŻ, BZWBK, DnB NORD, Deutsche Bank PBC, Eurobank, Getin Online, Idea Bank, mBank, MultiBank, Open Online, Toyota Bank. Reszty nie sprawdzałem, stosowne zapisy znajdują się w regulaminach banków.
Jak widać formuła ((rok%4 == 0 && rok%100 != 0) || rok%400 == 0) przerasta programistów bankowych. Czy ktoś zna może inne przesłanki dlaczego banki tak to upraszczają? Z ciekawostek: Getin Online najprawdopodobniej reprezentuje dane dziesiętne nieprawidłowo za pomocą zwykłych typów binarnych, dlatego na przykład przelanie kwoty 46493.48 żeby założyć 44 lokaty na 1056.67 nie wystarczy, bo okaże się, że to za mało;-) (jeśli używają np typów float lub double to 1056.67 to nie będzie po prostu 1056.67 tylko np. 1056.6700439453 lub 1056.6700000000000728 więc kwota faktycznie nie wystarczy ;-)
Jak zwykle.. Jak nie kijem, to pałką :) Co rok, to coś nowego, żeby nam życie umilić.
Pozdrawiam
W przypadku trwania lokaty dłużej, niż rok, nie dzielimy kwoty lokaty x procent przez 365 dni?
@anonimowy
zależy od tego jak system jest skonstruowany. W każdym razie najczęściej oprocentowanie lokat jest podane w skali roku dlatego robimy tak jak podałeś, z tymże jeszcze mnożymy przez czas trwania lokaty w dniach (zakładając że kapitalizacja jest na koniec okresu).
"Od dnia 1 stycznia 1998 roku do obliczania odsetek przyjmuje się, że miesiąc liczy 30 dni, a rok 365 dni. Oznacza to, że przy rocznej stopie oprocentowania odsetki za jeden dzień oblicza się dzieląc stopę procentową przez 365 dni. Dla obliczania odsetek za okres określony w umowie mnoży się dzienną stopę procentową przez liczbę rzeczywistych dni wynikających z okresu umownego. Wynika z tego, że odsetki należy obliczać za rzeczywistą liczbę dni pozostawania środków na rachunku bankowym."
źródło:
http://www.blog-finansowy.pl/odsetki-i-procent-skladany/
oraz ustawy prawa bankowego
Właśnie sprawdzam swój ror w ipko, no i jest jak mówisz naliczone odsetki + 0,01 gr. a za raz po tym pobrany podatek od odsetek - 0,01. Paranoja...Rozumiem że można zaokrąglać np. do 10-tek groszy, ale do jednego...już by się wstydzili tak dziadować... Dobrze że znalazłam Twoje wyjaśnienie w necie, bo już chciałam gnębić pko żeby mi to wyjaśnili, łacznie z prezentacją działania matematycznego. Dzięki i pozdrawiam
@anonimowy z 2 kwietnia
aczkolwiek niektóre banki liczą w roku przestępnym 365 dni (BGŻ Optima)
@anonimowy z 4 kwietnia
miło mi słyszeć, że się wpis przydał
Zapraszam do komentowania i dyskusji.
Nie akceptuję wulgaryzmów i komentarzy niedotyczących wpisu, a także z rażącymi błędami ortograficznymi. Takie komentarze i typowy spam z podpisem typu: "Kredyt dla każdego" będą usuwane. Reklamy można kupić przez AdWords lub AdTaily.
Masz jakieś pytanie/sugestię niezwiązaną z postem? Napisz na adres mailowy.